Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС-3) — налоговый инструмент для долгосрочных инвесторов. Разбираем условия, вычеты, отличия от обычного брокерского счёта и типичные ошибки.

 

Если вы работаете официально, платите НДФЛ и думаете об инвестициях — у государства есть для вас подарок. Называется он ИИС, Индивидуальный инвестиционный счёт. И в версии ИИС-3 он стал значительно выгоднее, чем раньше.

Меня зовут Юлия Макарова, я инвестиционный советник с лицензией ЦБ РФ. За годы практики я видела, как люди теряли десятки тысяч рублей просто потому, что не знали об этом инструменте — или открывали счёт, но использовали его неправильно. Давайте разберёмся, как не повторить их ошибки.

Что такое ИИС и зачем он нужен

ИИС — это обычный брокерский счёт, но с налоговыми льготами от государства. Его смысл — поощрить долгосрочные инвестиции в российские активы. В обмен на то, что вы «замораживаете» деньги на несколько лет, государство возвращает вам часть уплаченных налогов и освобождает инвестиционный доход от налогообложения.

Звучит сложно? На практике это означает два простых плюса к вашему портфелю.

Два вычета одновременно — главное отличие ИИС-3

ИИС третьего типа (введён с 2024 года) сочетает сразу оба налоговых преимущества:

Вычет на взнос. Каждый год вы можете вернуть 13% от суммы пополнений — максимум с 400 000 рублей. Это 52 000 рублей живых денег на карту ежегодно. Деньги возвращаются через налоговую декларацию — просто, как кэшбэк.

Вычет на доход. Когда придёт время закрывать счёт — весь накопленный инвестиционный доход до 30 миллионов рублей не облагается налогом. Ни копейки НДФЛ с роста акций, ни с дивидендного дохода.

На обычном брокерском счёте с каждой прибыли брокер автоматически удерживает 13%. Здесь — нет.

Важные условия: что нужно знать до открытия

•       Минимальный срок — 5 лет (и с каждым годом он будет увеличиваться  в 2027 открыыается на 6 лет, в 2028 на 7, в 2029 на 8, в 2030 на 9 и с 2031 на 10 лет). Если закрыть счёт раньше — все льготы теряются, а полученные вычеты придётся вернуть государству.

•       Доступны только российские активы: акции, облигации, фонды на Московской бирже.

•       Можно открыть до трёх счетов ИИС-3 у разных брокеров. На старте  с накоплениями до 30 млн достаточно одного. 

•       Дивиденды можно выводить на карту без закрытия счёта — это важно, если вы строите стратегию пассивного дохода.

Кому подходит ИИС-3

Этот инструмент создан для вас, если вы:

•       получаете официальную зарплату или другие доходы, облагаемые НДФЛ;

•       готовы инвестировать регулярно на горизонте 5+ лет;

•       хотите совместить налоговый возврат с реальным ростом капитала.

 

Если вы ИП на упрощённой системе, самозанятый или не платите НДФЛ — вычет на взнос недоступен. Но вычет на доход (освобождение от налога с прибыли) работает для всех.

Что важнее: вычет или инвестиционный доход?

Частый вопрос: «А можно просто положить деньги и получать вычет, ничего не покупая?» Формально — да. Но это как поставить гоночный автомобиль в гараж и платить за страховку, не выезжая. Вся сила ИИС раскрывается в связке: дивиденды и рост акций + налоговые льготы. Именно сложный процент в сочетании с освобождением от НДФЛ даёт кратный результат на длинном горизонте.

Если у вас уже есть старый ИИС

ИИС первого и второго типа можно преобразовать в ИИС-3, частично сохранив уже «отсиженный» срок. Это выгодно: вы не теряете накопленное время и переходите на более привлекательные условия. Для активации напишите в тех поддержку брокреа: трансформироавть ИИС и действуйте по инстуркции (надо заявление у брокера подписать и заявление  в налоговую,  брокер инстуркции простые пришлет. Делается минут 5. )

Итог

ИИС-3 — один из немногих инструментов, где государство буквально доплачивает вам за долгосрочные инвестиции. Для большинства работающих россиян это стартовая точка для формирования капитала.

 

Если вы хотите разобраться, как именно встроить ИИС в вашу личную финансовую стратегию — запишитесь на консультацию. Разберём вашу ситуацию и составим план конкретно под ваши цели.

Вопросы-ответы/ FAQ

 

❓ Можно ли открыть ИИС, если я самозанятый или ИП?

Открыть счёт может любой резидент РФ. Но вычет на взнос (возврат 13% от пополнений) доступен только тем, кто платит НДФЛ. Если вы самозанятый или ИП на УСН — вычет на взнос недоступен, но вычет на доход (0% налога с прибыли) работает для всех.

 

❓ Что будет, если мне срочно понадобятся деньги и я закрою ИИС досрочно?

Досрочное закрытие означает потерю всех налоговых льгот. Полученные вычеты придётся вернуть в налоговую, а с инвестиционного дохода удержат стандартный НДФЛ 13%. Деньги на ИИС — это капитал, который вы готовы не трогать минимум 5 лет. Для «подушки безопасности» используйте отдельный накопительный счёт.

 

❓ Сколько ИИС можно открыть одновременно?

По закону — до трёх счетов ИИС-3 у разных брокеров. Вычет на взнос при этом суммируется по всем счетам, но общий лимит остаётся 400 000 рублей в год. На старте достаточно одного счёта. Если иметь больше одного   ИИС-3 типа - после его закрытия вычеты по всем счетам на взнос прекращаются.

 

❓ Когда лучше всего открывать ИИС?

Чем раньше — тем лучше. Минимальный срок (5 лет) считается с даты открытия, а не с даты первого пополнения или первой покупки. Открыв счёт сегодня, вы запускаете отсчёт — даже если пополните его через несколько месяцев. С 2027 года каждый год  возраст ИИС будет расти и к 2031 году вырастет до 10 лет.

 

❓ Что происходит с деньгами на ИИС, если брокер обанкротится?

Ваши активы хранятся не у брокера, а в Национальном расчётном депозитарии (НРД). Брокер — только посредник. При его банкротстве вы сохраняете активы и можете перевести счёт к другому брокеру. Поэтому лучше не держать деньги на ИИС без дела, а инвестировать их.

 

❓ Можно ли использовать ИИС для получения пассивного дохода?

Да, и это одна из  популярных  стратегий. Дивиденды по акциям  можно выводить на банковскую карту без закрытия счёта. Это позволяет получать регулярный денежный поток, сохраняя при этом налоговые льготы.  А вот  купоны по облигациям выводить в настоящее время с ИИС-3 типа нельзя. (ИИС 1 и 2 типа можно и купоны)

 

❓ Можно ли переводить активы с обычного брокерского счёта на ИИС?

Нет. На ИИС можно вносить только денежные средства — уже купленные акции или облигации перевести нельзя. Активы придётся продать, перевести деньги на ИИС и купить снова. При этом с прибыли от продажи на обычном счёте будет удержан налог.

 

 

 

Юлия Макарова • Инвестиционный советник • financewings.ru • @Kapital_vmeste